Информация о показателях процентного риска по банковскому портфелю
Номер | Сценарий изменения | Значение показателя | |||
строки | процентных ставок | изменение ЭСК | изменение ЧПД | ||
на отчетную дату | на предшеству- | на отчетную дату | на предшеству- | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Параллельный сдвиг кривой процентных ставок вверх | ||||
2 | Параллельный сдвиг кривой процентных ставок вниз | ||||
3 | Увеличение наклона кривой процентных ставок | X | X | ||
4 | Уменьшение наклона кривой процентных ставок | X | X | ||
5 | Увеличение краткосрочных процентных ставок | X | X | ||
6 | Снижение краткосрочных процентных ставок | X | X | ||
7 | Максимум | ||||
на отчетную дату | на предшествующую отчетную дату | ||||
8 | Основной капитал | ||||
3. В таблице 9.1 настоящего раздела подлежит отражению информация об изменении ЭСК и ЧПД кредитной организации (банковской группы) в соответствии со сценариями параллельного сдвига кривой процентных ставок (вверх и вниз), увеличения (уменьшения) наклона кривой процентных ставок и увеличения (снижения) краткосрочных процентных ставок.
4. Таблица 9.1 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о значимости величин показателей, приведенных в таблице, а также о причинах их изменений по сравнению с предшествующим отчетным периодом.
4.1. Таблица является обязательной к раскрытию для кредитных организаций (головных кредитных организаций банковских групп), осуществляющих оценку процентного риска по банковскому портфелю в соответствии с методом оценки ЭСК и методом оценки ЧПД.
4.2. Форма таблицы не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).
4.3. Данные таблицы подлежат раскрытию на ежегодной основе.
4.4. В графах 3 и 4 по строкам 1-6 таблицы подлежит отражению изменение ЭСК, определенное с использованием допущения об уменьшении балансовых показателей, при применении каждого из сценариев изменения процентных ставок, приведенных в графе 2 по строкам 1-6 таблицы, на отчетную дату и на предшествующую отчетную дату соответственно.
4.5. В графах 5 и 6 по строкам 1 и 2 таблицы подлежит отражению изменение ЧПД, определенное на конец периода, следующего за отчетным, с использованием допущения о неизменности балансовых показателей при применении каждого из сценариев изменения процентных ставок, приведенных в графе 2 по строкам 1 и 2 таблицы, по сравнению со значением ЧПД, определенным на конец периода, следующего за отчетным, в соответствии с разработанным сценарием, отражающим наиболее вероятное из значений ЧПД без учета стресс-сценариев, на отчетную дату и на предшествующую отчетную дату соответственно.
4.6. По строке 1 таблицы подлежит отражению изменение ЭСК и изменение ЧПД при применении сценария параллельного сдвига кривой процентных ставок вверх.
4.7. По строке 2 таблицы подлежит отражению изменение ЭСК и изменение ЧПД при применении сценария параллельного сдвига кривой процентных ставок вниз.
4.8. По строке 3 таблицы подлежит отражению изменение ЭСК при применении сценария увеличения наклона кривой процентных ставок, то есть снижения процентных ставок по краткосрочным финансовым инструментам и увеличения процентных ставок по долгосрочным финансовым инструментам.
4.9. По строке 4 таблицы подлежит отражению изменение ЭСК при применении сценария уменьшения наклона кривой процентных ставок, то есть увеличения краткосрочных и снижения долгосрочных процентных ставок.
4.10. По строке 5 таблицы подлежит отражению изменение ЭСК при применении сценария увеличения краткосрочных процентных ставок.
4.11. По строке 6 таблицы подлежит отражению изменение ЭСК при применении сценария снижения краткосрочных процентных ставок.
4.12. По строке 7 таблицы подлежит отражению изменение ЭСК, рассчитанное при максимальном снижении величины разности между приведенной (дисконтированной) стоимостью всех чувствительных к изменению рыночных процентных ставок балансовых и внебалансовых активов (требований) и обязательств банковского портфеля в случае реализации сценариев изменения значений процентных ставок, приведенных по строкам 1-6 таблицы, и изменение ЧПД, рассчитанное при максимальном снижении величины чистых процентных доходов (увеличении величины чистых процентных расходов) в течение 12 месяцев, следующих за датой расчета процентного риска по банковскому портфелю, по приносящим процентный доход (несущим процентный расход) балансовым и внебалансовым активам (требованиям) и обязательствам в случае реализации сценариев изменения значений процентных ставок, приведенных по строкам 1 и 2 таблицы.
4.13. По строке 8 таблицы подлежит отражению величина основного капитала кредитной организации (банковской группы), определенная с использованием метода оценки ЭСК посредством расчета величины максимального снижения величины разности между приведенной (дисконтированной) стоимостью всех чувствительных к изменению рыночных процентных ставок балансовых, внебалансовых активов (требований) и обязательств банковского портфеля в случае реализации сценариев изменения значений процентных ставок, приведенных по строкам 1-6 таблицы, и с использованием метода оценки ЧПД посредством расчета величины максимального снижения величины ЧПД (увеличения величины ЧПД) в течение 12 месяцев, следующих за датой расчета процентного риска по банковскому портфелю, по приносящим процентный доход (несущим процентный расход) балансовым и внебалансовым активам (требованиям) и обязательствам в случае реализации различных сценариев изменения значений процентных ставок, приведенных по строкам 1 и 2 таблицы.