О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий) (с изменениями на 11 июля 2022 года)

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 16 июня 2018 года N 693

О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)

(с изменениями на 11 июля 2022 года)

В соответствии с пунктами 1 и 3 статьи 142_2, пунктом 1 статьи 142_4 Налогового кодекса Российской Федерации Правительство Российской Федерации

постановляет:

1. Утвердить прилагаемые:

Положение об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, ее обработки, в том числе документальной фиксации, и анализа, о принятии, в том числе документальной фиксации, обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, а также о составе, об условиях, о порядке и сроках представления указанной информации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов;

перечень организаций финансового рынка, в отношении которых не применяются положения главы 20_1 Налогового кодекса Российской Федерации в силу низкого риска совершения с использованием таких организаций действий (бездействия), направленных на уклонение от уплаты налогов (сборов);

перечень видов договоров, предусматривающих оказание финансовых услуг, в отношении которых не применяются положения главы 20_1 Налогового кодекса Российской Федерации в силу низкого риска совершения с использованием таких договоров действий (бездействия), направленных на уклонение от уплаты налогов (сборов).

2. Федеральной налоговой службе установить форматы представления организациями финансового рынка информации, предусмотренной Положением, утвержденным настоящим постановлением, и обеспечить их размещение на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

3. Настоящее постановление вступает в силу по истечении месяца со дня его официального опубликования.

Председатель Правительства