ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 23 июня 2020 года N 5486-У
О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
____________________________________________________________________
Утратило силу с 12 июня 2021 года на основании
указания Банка России от 26 марта 2021 года N 5757-У
____________________________________________________________________
Настоящее Указание на основании абзаца пятого части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2019, N 52, ст.7775) и статьи 76_6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2020, N 30, ст.4738) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с подтверждающими документами.
1. Некредитные финансовые организации, представляющие в соответствии с Правилами представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 2, ст.188; 2020, N 17, ст.2769) (далее - постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819), налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее соответственно - отчитывающиеся организации, отчеты), должны одновременно представлять Банку России:
отчеты;
документы (в том числе выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк или иная организация финансового рынка), подтверждающие сведения, указанные в отчетах (далее - подтверждающие документы).
Отчеты и подтверждающие документы должны представляться в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации - юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее - электронный документ), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76_9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - порядок взаимодействия).
2. Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России отчеты в виде файла, сформированного с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для заполнения отчета.
3. Отчитывающиеся организации, являющиеся управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны формировать файлы в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, приведенных в приложении к настоящему Указанию.
Иные отчитывающиеся организации должны формировать файлы в виде табличной формы, установленной в приложении к Правилам представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819.
4. В случаях, предусмотренных пунктом 10 Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819, отчитывающиеся организации должны представлять Банку России исправленные (уточненные) отчеты и подтверждающие документы не позднее дня представления исправленных (уточненных) отчетов и подтверждающих документов в налоговые органы по месту своего учета в форме электронных документов в соответствии с порядком взаимодействия.
5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 27 декабря 2018 года N 5047-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 января 2019 года N 53572.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.Набиуллина
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
30 сентября 2020 года,
регистрационный N 60135
Приложение
к Указанию Банка России
от 23 июня 2020 года N 5486-У
"О порядке представления Банку России
некредитными финансовыми организациями
отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в
банках и иных организациях финансового рынка,
расположенных за пределами территории
Российской Федерации"
Показатели в разрезе групп аналитических признаков
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Код налогового органа | nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid | |
2 | Номер корректировки | nfo-dic:NomerKorrektirovki | |
3 | Полное наименование юридического лица - резидента (ФИО | nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio__IP_rezid | |
4 | ОГРН (ОГРНИП) | nfo-dic:OGRN_YUL_OGRNIP_IP_rezid | |
5 | ИНН | nfo-dic:INN__YUL_IP_reziden | |
6 | КПП | nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden | |
7 | Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации | nfo-dic:Naim_podraz_YUL_rezid_vne_RF | |
8 | Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации | nfo-dic:Mest_nax_podraz_YUL_rezid_vne_RF | |
9 | Код страны | nfo-dic:Kod_stranEnumerator | |
10 | Номер контактного телефона юридического лица - резидента/ИП - резидента | nfo-dic:Nomer_tel_org | |
11 | Лицо, подтверждающее достоверность и полноту сведений | nfo-dic:Licz_podtverzhd_dostovern_polnotu_svedenEnumerator | |
11(a) | 1 - руководитель юридического лица - резидента | mem-int:Rukovod__YUL_rezidentMember | |
11(b) | 2 - уполномоченный представитель резидента | mem-int:Upolnomoch_predstavit_rezidentMember | |
11(c) | 3 - индивидуальный предприниматель - резидент | mem-int:IP_rezidentMember | |
12 | ФИО руководителя или представителя резидента | nfo-dic:FIO_podpisanta | |
13 | ИНН руководителя или представителя резидента | nfo-dic:INN_licza_podtverzhd_svedeniya | |
14 | Номер контактного телефона | nfo-dic:Telefon | |
15 | Дата составления отчета | nfo-dic:Dat_sostav_otchet | |
16 | Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | nfo-dic:Naim_rekv_dok_podtverzhd_polnomoch_predstavit |
Сведения о счете (вкладе) в банке, иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
1 | 2 | 3 | 4 |
17 | Тип организации | nfo-dic:Tip_orgEnumerator | |
17(a) | 1 - банк | mem-int:bankMember | |
17(b) | 2 - иная организация финансового рынка | mem-int:inaya_org_frMember | |
18 | Наименование (в латинской транскрипции) | nfo-dic:Naim | |
18.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
19 | БИК | nfo-dic:BIK_SWIFT | |
19.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
20 | Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка | nfo-dic:RegNomer | |
20.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
21 | Полный адрес (в латинской транскрипции) | nfo-dic:Poln_adres | |
21.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
22 | Код страны | nfo-dic:Kod_stranEnumerator | |
22.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
23 | Номер счета | nfo-dic:Nom_schet | |
23.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
24 | Дата открытия счета | nfo-dic:Dat_otkr_schet | |
24.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
25 | Дата закрытия счета | nfo-dic:Dat_zakryt_schet | |
25.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
26 | Дата договора | nfo-dic:Dat_dog_bank_schet | |
26.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
27 | Номер договора | nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet | |
27.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
28 | Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения | nfo-dic:Dat_razreshen_BR | |
28.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
29 | Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения | nfo-dic:Nomer_razreshen_BR | |
29.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
30 | Код валюты счета | nfo-dic:Kod_valEnumerator | |
30.1 | Идентификатор кода валюты | dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis | |
30.2 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
31 | Остаток средств на счете на начало отчетного периода (на конец отчетного периода) | nfo-dic:Ostat_sredst_na_schet | |
31.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
31.2 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
32 | Зачислено средств за отчетный период | nfo-dic:Zachisl_sredst | |
32.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
32.2 | Код вида операции | dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis | |
32.3 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
33 | Списано средств за отчетный период | nfo-dic:Spisan_sredst | |
33.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
33.2 | Код вида операции | dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis | |
33.3 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis |
