"Раздел VIII. Информация о величине операционного риска
1. В настоящем разделе кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) раскрывает информацию о стратегии и процедурах по управлению в кредитной организации (банковской группе) операционным риском, а также о размере требований к капиталу в отношении операционного риска.
2. Информация, предусмотренная подпунктами 3.1-3.6 пункта 3 настоящего раздела, является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), и подлежит ежегодному раскрытию.
3. В настоящем разделе раскрывается следующая текстовая информация.
3.1. Применяемые кредитной организацией (банковской группой) политики, положения и руководства по управлению операционным риском.
3.2. Структура и организация в кредитной организации (банковской группе) функций управления операционным риском, включая процедуры контроля.
3.3. Методология оценки операционного риска, включая данные, используемые при оценке операционного риска в целях определения величины требований к капиталу, а также информационные системы, используемые для их обработки.
3.4. Сфера применения и краткое содержание отчетности по операционному риску, представляемой исполнительным органам и совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы).
3.5. Методы снижения и передачи операционного риска, применяемые кредитной организацией (банковской группой), предусмотренные стратегией управления рисками и капиталом, включая установление показателей склонности к риску, применение инструментов передачи риска, а также применение процедур по снижению операционного риска путем оптимизации структуры бизнеса через снижение доли сегментов, в высокой степени подверженных операционному риску, а также путем установления процедур контроля.
3.6. Информация о части риска, оставшейся после применения методов, указанных в подпункте 3.5 настоящего пункта, которая может быть принята кредитной организацией (банковской группой) либо передана третьей стороне (например, по договору страхования).
Таблица 8.1
Информация о величине потерь от реализации событий операционного риска
Значение показателя за период | ||||||||||||
Номер строки | Наименование показателя | Т | Т-1 | Т-2 | Т-3 | Т-4 | Т-5 | Т-6 | Т-7 | Т-8 | Т-9 | среднее значение за 10 лет |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Порог включения в расчет средних чистых потерь (далее - СЧП) составляет 350 тысяч рублей | ||||||||||||
1 | Величина совокупных чистых прямых потерь от реализации событий операционного риска, тысяч рублей | |||||||||||
2 | Общее количество событий операционного риска, прямые потери по которым включены в расчет величины совокупных чистых потерь, единиц | |||||||||||
3 | Величина совокупных потерь от реализации событий операционного риска, исключаемых из расчета требований к капиталу, тысяч рублей | |||||||||||
4 | Общее количество потерь, исключаемых из расчета требований к капиталу, единиц | |||||||||||
5 | Величина совокупных чистых потерь от реализации событий операционного риска за вычетом потерь, исключаемых из расчета требований к капиталу, тысяч рублей | |||||||||||
Порог включения в расчет СЧП составляет 100 тысяч рублей | ||||||||||||
6 | Величина совокупных чистых прямых потерь от реализации событий операционного риска, тысяч рублей | |||||||||||
7 | Общее количество событий операционного риска, прямые потери по которым включены в расчет величины совокупных чистых потерь, единиц | |||||||||||
8 | Величина совокупных потерь от реализации событий операционного риска, исключаемых из расчета требований к капиталу, тысяч рублей | |||||||||||
9 | Общее количество потерь, исключаемых из расчета требований к капиталу, единиц | |||||||||||
10 | Величина совокупных чистых прямых потерь от реализации событий операционного риска за вычетом потерь, исключаемых из расчета требований к капиталу, тысяч рублей | |||||||||||
Подробная информация о расчете требований к капиталу в отношении операционного риска | ||||||||||||
11 | Используются ли потери от реализации событий операционного риска при расчете коэффициента внутренних потерь (далее - КВП)?, да/нет | |||||||||||
12 | Является ли неиспользование величины потерь от реализации событий операционного риска следствием несоответствия кредитной организации (банковской группы) условиям применения расчетного КВП, приведенным в абзацах втором - четвертом подпункта 3.2.2 пункта 3.2 Положения Банка России N 744-П (в случае ответа "нет" на вопрос строки 11)?, да/нет | |||||||||||
13 | Порог включения в расчет требований к капиталу в отношении операционного риска, 100 тысяч рублей/350 тысяч рублей | |||||||||||
4. В таблице 8.1 настоящего раздела подлежит отражению информация о совокупной величине потерь от реализации событий операционного риска, понесенных кредитной организацией за период с даты начала ведения базы событий, определенной в соответствии с пунктом 4.3 приложения 1 к Указанию Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года N 37388, 28 декабря 2015 года N 40325, 7 декабря 2017 года N 49156, 5 сентября 2018 года N 52084, 3 июня 2020 года N 58576, используемая при расчете требований к капиталу в отношении операционного риска.
5. Таблица 8.1 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией об изменениях величины потерь от реализации событий операционного риска, исключаемых из расчета требований к капиталу, по сравнению с информацией, раскрытой в таблице на предыдущую отчетную дату, с приведением обоснования причин таких исключений, а также иной текстовой информацией, позволяющей широкому кругу пользователей получить информацию о величине потерь кредитной организации и их возмещения, за исключением конфиденциальной информации.
5.1. Таблица является обязательной к раскрытию кредитными организациями:
размер активов которых на начало отчетного года составляет 500 миллиардов рублей и более - начиная с отчетной даты, следующей за датой начала применения Положения Банка России от 7 декабря 2020 года N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2021 года N 62290 (далее - Положение Банка России N 744-П), при расчете величины операционного риска;
размер активов которых на начало отчетного года составляет менее 500 миллиардов рублей, применяющими расчетный КВП в соответствии с подпунктом 3.2.2 пункта 3.2 Положения Банка России N 744-П, - начиная с отчетной даты, следующей за датой начала применения расчетного КВП.
5.2. Форма таблицы не может быть изменена кредитной организацией.
5.3. Данные таблицы подлежат раскрытию на ежегодной основе.
5.4. В графах 3-12 таблицы подлежат отражению значения показателей, рассчитанные кредитной организацией:
в графе 3 - за отчетный год (Т);
в графе 4 - за предшествующий год (Т-1);