Об утверждении форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией для предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке от 12 октября 2023

Действующий

Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 12 октября 2023 года N БВ-7-11/735@

Об утверждении форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией для предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке

В соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, подпунктом 6 пункта 3, абзацем вторым подпункта 4 пункта 4 статьи 219.1, пунктом 8.1 статьи 220, абзацем первым пункта 3 статьи 221.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, подпунктом 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506, в целях совершенствования форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией для предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, приказываю:

1. Утвердить:

формат представления налоговым агентом в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат запроса налогового агента о представлении имеющихся сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат представления сведений, имеющихся в налоговом органе, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

формат представления банком в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 01.06.2021 N ЕД-7-11/536@ "Об утверждении форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 09.07.2021, регистрационный N 64219).

3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 января 2024 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.

Исполняющий обязанности руководителя

Федеральной налоговой службы

В.В.Бациев

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

1 декабря 2023 года,

регистрационный N 76233

Приложение N 1

к приказу ФНС России

от 12 октября 2023 года N БВ-7-11/735@

Формат представления налоговым агентом в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме

Таблица 1

Документ обмена (Документ обмена)


Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обяза- тельности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор документа	ИдДок	А	Т(=65)	О	Содержит имя сформированного документа (без расширения), имеет следующий вид: H_O_GGGGMMDD_N, где: Н - префикс, принимающий значение SOOBSCHTYPEA; О - идентификатор отправителя информации - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); GGGG - год, MM - месяц, DD - день направления сформированного документа; N - глобальный уникальный идентификатор (GUID), содержит тридцать две шестнадцатеричных цифры.
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 1.02
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 2

Таблица 2

Состав и структура документа (Документ)


Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обяза- тельности элемента	Дополнительная информация
Код формы по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Принимает значение: 1184035
Дата формирования сведений	ДатаСвед	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время формирования сведений	ВремяСвед	А	Т(=8)	О	Время в формате ЧЧ:ММ:СС
Идентификатор сведений	НомерСвед	А	N(10)	О	Уникальный идентификатор сведений внутри одного налогового агента - отправителя информации для конкретного физического лица (далее - ФЛ), индивидуального инвестиционного счета (далее - ИИС) и типа сведений. При направлении повторных, скорректированных сведений (в отношении одного и того же ФЛ, ИИС и типа сведений) элемент "Идентификатор сведений" принимает значение, равное значению первичных сведений
Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг	СвПрофУч	С		О	Состав элемента представлен в таблице 3
Сведения об организации - уполномоченном представителе	СвОргПред	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 3.1
Сведения о ФЛ	СвФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4
Сведения об ИИС ФЛ	СвИИСФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 5
Сведения о банковском счете ФЛ для перечисления денежных средств	СвБанкСчетФЛ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 6

Таблица 3

Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг (СвПрофУч)


Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обяза- тельности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг	НаимПрофУч	А	Т(1-1000)	О
ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг	ИННПрофУч	А	Т(=10)	О
КПП профессионального участника рынка ценных бумаг	КПППрофУч	А	Т(=9)	О

Таблица 3.1

Сведения об организации - уполномоченном представителе (СвОргПред)


Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обяза- тельности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации - уполномоченного представителя	НаимОргПРед	А	Т(1-1000)	О
ИНН организации - уполномоченного представителя	ИННОргПред	А	Т(=10)	О
КПП организации - уполномоченного представителя	КППОргПред	А	Т(=9)	О

Таблица 4

Сведения о ФЛ (СвФЛ)


Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обяза- тельности элемента	Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество (при наличии)	ФИО	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.1
Дата рождения	ДатаРожд	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
ИНН	ИННФЛ	А	Т(=12)	Н
Данные документа, удостоверяющего личность	УдЛичнФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.1

Фамилия, имя, отчество (ФИО)


Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обяза- тельности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	Т(1-60)	О
Имя	Имя	А	Т(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	Т(1-60)	Н

Таблица 4.2

Данные документа, удостоверяющего личность (УдЛичнФЛ)


Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обяза- тельности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа	КодВидДок	А	Т(=2)	О	Принимает значение в соответствии с кодами видов документов: 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации 03 - Свидетельство о рождении 07 - Военный билет 08 - Временное удостоверение, выданное взамен военного билета 10 - Паспорт иностранного гражданина 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу
					12 - Вид на жительство в Российской Федерации 13 - Удостоверение беженца 14 - Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации 22 - Загранпаспорт гражданина Российской Федерации 23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации 27 - Военный билет офицера запаса 91 - Иные документы
Серия и номер документа	СерНомДок	А	Т(1-25)	О

Таблица 5

Сведения об ИИС ФЛ (СвИИСФЛ)


Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обяза- тельности элемента	Дополнительная информация
Дата договора на ведение ИИС	ДатаДог	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора на ведение ИИС	НомДог	А	Т(1-50)	О
Дата открытия ИИС	ДатаОткИИС	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Статус ИИС	СтатИИС	А	Т(=1)	О	Принимает одно из значений: 1 - открыт первично 2 - открыт с переводом
Сведения о сумме внесенных денежных средств на ИИС	СумДСИИС	С		О	Состав элемента представлен в таблице 5.2
Сведения по ИИС, заключенному с предшественником	СвИИСПредш	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5.1 Элемент обязателен при значении элемента <СтатИИС>=2

Этот документ входит в профессиональные
справочные системы «Кодекс» и «Техэксперт»