ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 5 декабря 2019 года N 5343-У

О требованиях по формированию состава и структуры пенсионных резервов

(с изменениями на 7 ноября 2023 года)

Настоящее Указание на основании абзацев первого и второго пункта 1, пункта 5 статьи 25, абзаца шестого пункта 1 статьи 25_1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст.2071; 2014, N 30, ст.4219; 2018, N 11, ст.1584)

устанавливает:

требования по формированию состава и структуры пенсионных резервов;

объекты инвестирования, в которые негосударственные пенсионные фонды имеют право самостоятельно размещать средства пенсионных резервов;

случаи, когда управляющая компания, действуя в качестве доверительного управляющего средствами пенсионных резервов, вправе заключать договоры репо.

Глава 1. Требования по формированию состава пенсионных резервов

1.1. В рамках формирования состава пенсионных резервов разрешается размещение средств пенсионных резервов, в том числе в результате заключения договоров репо, в следующие активы.

1.1.1. Денежные средства в рублях и в иностранной валюте государств, являющихся членами Европейского союза, Евразийского экономического союза (ЕАЭС), Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), участниками БРИКС (далее соответственно - иностранное государство, валюта иностранных государств), на счетах и во вкладах (депозитах, в том числе субординированных депозитах) в кредитных организациях, депозитные сертификаты кредитных организаций, драгоценные металлы на банковских счетах и в банковских вкладах в драгоценных металлах (далее - драгоценные металлы на счетах и во вкладах) в кредитных организациях при одновременном соблюдении следующих требований:

наличие у кредитной организации универсальной лицензии на осуществление банковских операций;

наличие у кредитной организации кредитного рейтинга не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17_5 части первой статьи 18 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2019, N 31, ст.4430) (далее - уровень, установленный Советом директоров Банка России);

отсутствие запрета на привлечение кредитной организацией во вклады денежных средств физических лиц и на открытие счетов физических лиц, предусмотренного частью 3 статьи 48 Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст.5029; 2018, N 32, ст.5115);

наличие в договоре, на основании которого средства пенсионных резервов размещаются на счетах или во вкладах (депозитах, в том числе субординированных депозитах) в кредитной организации, условия о его досрочном расторжении в связи с тем, что кредитная организация перестала соответствовать требованиям, предусмотренным абзацами вторым - четвертым настоящего подпункта, в соответствии с которым указанная кредитная организация обязана в срок, не превышающий 7 рабочих дней, вернуть сумму остатка на счете или во вкладе (депозите, в том числе субординированном депозите) и проценты по нему, начисленные исходя из процентной ставки, определенной договором;

наличие в депозитном сертификате кредитной организации, в который размещаются средства пенсионных резервов, условия о том, что в случае его досрочного предъявления к погашению в связи с тем, что кредитная организация перестала соответствовать требованиям, предусмотренным абзацами вторым - четвертым настоящего подпункта, в срок, не превышающий 7 рабочих дней, выплачивается сумма вклада и обусловленные депозитным сертификатом проценты;

наличие в договоре, на основании которого средства пенсионных резервов размещаются в драгоценные металлы на счетах и во вкладах в кредитных организациях, условия о его досрочном расторжении в связи с тем, что кредитная организация перестала соответствовать требованиям, предусмотренным абзацами вторым - четвертым настоящего подпункта, в соответствии с которым указанная кредитная организация обязана в срок, не превышающий 7 рабочих дней, вернуть драгоценные металлы путем их перечисления на банковские счета (в банковские вклады) в драгоценных металлах в кредитной организации, соответствующей требованиям, предусмотренным абзацами вторым - четвертым настоящего подпункта, либо путем выплаты денежных средств в сумме, эквивалентной стоимости драгоценного металла, и процентов, начисленных исходя из процентной ставки, определенной договором (при наличии).

Требования абзацев второго - седьмого настоящего подпункта не применяются в случае размещения средств пенсионных резервов в денежные средства на счетах и во вкладах (депозитах, в том числе субординированных депозитах), в драгоценные металлы на счетах и во вкладах в кредитной организации, которой в соответствии со статьей 22 Федерального закона от 7 декабря 2011 года N 414-ФЗ "О центральном депозитарии" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 50, ст.7356; 2013, N 30, ст.4084) присвоен статус центрального депозитария (далее - центральный депозитарий), а также в кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента, которой присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

В целях применения настоящего подпункта разрешается размещение средств пенсионных резервов в денежные средства на счетах и во вкладах (депозитах, за исключением субординированных депозитов), в депозитные сертификаты и драгоценные металлы на счетах и во вкладах в кредитной организации, не соответствующей требованию абзаца третьего настоящего подпункта, при одновременном соблюдении следующих требований:

в отношении кредитной организации Советом директоров Банка России утвержден в соответствии со статьей 189_49 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст.4190; 2018, N 32, ст.5115) (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)") план участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации;

кредитная организация соответствовала требованию абзаца третьего настоящего подпункта по состоянию на дату утверждения Советом директоров Банка России плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации либо в течение 6 месяцев, предшествовавших ей;

на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" размещена информация о гарантировании Банком России непрерывности деятельности кредитной организации;

срок размещения средств пенсионных резервов в денежные средства на счетах и во вкладах (депозитах, за исключением субординированных депозитов), в депозитные сертификаты и драгоценные металлы на счетах и во вкладах в кредитной организации не превышает срока реализации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства указанной кредитной организации.

1.1.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации.

1.1.3. Следующие облигации российских эмитентов:

облигации (за исключением облигаций, указанных в абзацах третьем - шестом настоящего подпункта), кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг эмитента облигаций либо кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

облигации, условия выпуска которых содержат положение о том, что в случае несостоятельности (банкротства) эмитента требования по указанному облигационному займу, а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по облигационному займу удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов (далее - субординированные облигации), облигации, решением о выпуске которых не определен срок их погашения (далее - облигации без срока погашения), облигации специализированного общества (ипотечного агента), решение о выпуске которых содержит условие, предусмотренное пунктом 8 статьи 15_1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 31 июля 2020 года), и облигации, конвертируемые в акции (далее при совместном упоминании - облигации с особенностями погашения) (за исключением облигаций, указанных в абзацах четвертом - шестом настоящего подпункта), кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года указанием Банка России от 13 августа 2020 года N 5532-У. - См. предыдущую редакцию)

облигации, выплаты (часть выплат) по которым установлены в виде формулы с переменными (помимо переменных, являющихся величиной процентной ставки, темпом роста валового внутреннего продукта, уровнем инфляции и (или) курсом валют иностранных государств) и (или) зависят от изменения стоимости активов или исполнения обязательств третьими лицами (за исключением облигаций, указанных в абзацах пятом и шестом настоящего подпункта, и облигаций с ипотечным покрытием), кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг эмитента облигаций либо кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года указанием Банка России от 13 августа 2020 года N 5532-У. - См. предыдущую редакцию)

облигации с особенностями погашения, выплаты (часть выплат) по которым установлены в виде формулы с переменными (помимо переменных, являющихся величиной процентной ставки, темпом роста валового внутреннего продукта, уровнем инфляции и (или) курсом валют иностранных государств) и (или) зависят от изменения стоимости активов или исполнения обязательств третьими лицами (за исключением облигаций, указанных в абзаце шестом настоящего подпункта, и облигаций с ипотечным покрытием), кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года указанием Банка России от 13 августа 2020 года N 5532-У. - См. предыдущую редакцию)

облигации без срока погашения, выплаты (часть выплат) по которым установлены в виде формулы с переменными (помимо переменных, являющихся величиной процентной ставки, темпом роста валового внутреннего продукта, уровнем инфляции и (или) курсом валют иностранных государств) и (или) зависят от изменения стоимости активов или исполнения обязательств третьими лицами, и структурные облигации;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 17 декабря 2022 года указанием Банка России от 28 сентября 2022 года N 6272-У. - См. предыдущую редакцию)

иные облигации.

В целях применения настоящего подпункта размещение средств пенсионных резервов в облигации, по которым используется кредитный рейтинг поручителя (гаранта), разрешается только в случае, если в решении о выпуске указанных облигаций содержатся предусмотренные пунктом 2 статьи 27_2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2018, N 53, ст.8440) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг") сведения о поручительстве (независимой гарантии, государственной гарантии или муниципальной гарантии) и поручительством, независимой гарантией, муниципальной гарантией обеспечивается исполнение обязательств по указанным облигациям полностью, а государственной гарантией, выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, обеспечивается исполнение обязательств по указанным облигациям на сумму их номинальной стоимости.

1.1.4. Облигации иностранных государств при условии, что выпуску указанных облигаций присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, а в случае его отсутствия эмитенту указанных облигаций присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

1.1.5. Ценные бумаги международных финансовых организаций (за исключением облигаций, условиями выпуска которых предусмотрено, что право их владельцев на получение номинальной стоимости указанных облигаций зависит от наступления одного или нескольких указанных в условиях выпуска обстоятельств) при условии, что выпуску указанных ценных бумаг присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, а в случае его отсутствия эмитенту указанных ценных бумаг присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

1.1.6. Следующие облигации иностранных эмитентов (помимо международных финансовых организаций), учрежденных в иностранном государстве, за исключением облигаций, условиями выпуска которых предусмотрено, что право их владельцев на получение номинальной стоимости указанных облигаций зависит от наступления одного или нескольких указанных в условиях выпуска обстоятельств, и облигаций, выплаты (часть выплат) по которым установлены в виде формулы с переменными (помимо переменных, являющихся величиной процентной ставки, темпом роста валового внутреннего продукта, уровнем инфляции и (или) курсом валют иностранных государств) и (или) зависят от изменения стоимости активов или исполнения обязательств третьими лицами:

облигации (за исключением облигаций, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта), кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг эмитента облигаций либо кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

облигации, конвертируемые в акции, субординированные облигации и облигации без срока погашения, кредитный рейтинг выпуска которых (при отсутствии кредитного рейтинга выпуска - кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по облигациям) не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2021 года указанием Банка России от 13 августа 2020 года N 5532-У. - См. предыдущую редакцию)

В целях применения настоящего подпункта размещение средств пенсионных резервов в облигации, по которым используется кредитный рейтинг поручителя (гаранта), разрешается только в случае, если в решении о выпуске указанных облигаций содержатся сведения о поручительстве (гарантии) и поручительством (гарантией) обеспечивается исполнение обязательств по указанным облигациям полностью.

1.1.7. Акции российских эмитентов и иностранные депозитарные расписки на акции российских эмитентов, если указанные акции или иностранные депозитарные расписки включены в списки для расчета Индекса МосБиржи.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 17 декабря 2022 года указанием Банка России от 28 сентября 2022 года N 6272-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.8. Акции российских эмитентов и иностранные депозитарные расписки на акции российских эмитентов, если и указанные акции, и указанные депозитарные расписки не включены в списки для расчета Индекса МосБиржи.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 17 декабря 2022 года указанием Банка России от 28 сентября 2022 года N 6272-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.9. Акции иностранных эмитентов, российские и иностранные депозитарные расписки на акции иностранных эмитентов, если указанные акции или депозитарные расписки входят в расчет фондовых индексов, указанных в приложении к настоящему Указанию.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 17 декабря 2022 года указанием Банка России от 28 сентября 2022 года N 6272-У. - См. предыдущую редакцию)

1.1.10. Инвестиционные паи российских паевых инвестиционных фондов при одновременном соблюдении следующих требований:

правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом, долю в праве общей собственности на имущество которого удостоверяют указанные инвестиционные паи, не содержат указания на то, что инвестиционные паи предназначены для квалифицированных инвесторов;

состав, структура и категория паевого инвестиционного фонда, долю в праве общей собственности на имущество которого удостоверяют указанные инвестиционные паи, соответствуют требованиям Указания Банка России от 5 сентября 2016 года N 4129-У "О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 ноября 2016 года N 4339, 11 мая 2017 года N 46679, 6 августа 2019 года N 55501;

не менее 90 процентов стоимости активов паевого инвестиционного фонда, долю в праве общей собственности на имущество которого удостоверяют указанные инвестиционные паи, составляют активы, соответствующие требованиям подпунктов 1.1.1-1.1.18 настоящего пункта;

сведения о стоимости, составе и структуре активов, указанных в абзаце четвертом настоящего подпункта, а также сведения о стоимости чистых активов и расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда раскрываются (предоставляются) управляющей компанией указанного паевого инвестиционного фонда или уполномоченным ею лицом по состоянию на каждый рабочий день не позднее следующего за ним рабочего дня.

1.1.11. Инвестиционные паи российских паевых инвестиционных фондов, не предусмотренные подпунктом 1.1.10 настоящего пункта.

1.1.12. Паи (акции, доли) иностранных инвестиционных фондов при одновременном соблюдении следующих требований:

лицо, обязанное по паям (акциям, долям) иностранного инвестиционного фонда, учреждено в иностранном государстве;

в соответствии с личным законом лица, обязанного по паям (акциям, долям) иностранного инвестиционного фонда, указанные паи (акции, доли) могут приобретаться неквалифицированными инвесторами (неограниченным кругом лиц);

в соответствии с личным законом лица, обязанного по паям (акциям, долям) иностранного инвестиционного фонда, указанный инвестиционный фонд относится к схемам коллективного инвестирования;

паи (акции, доли) иностранного инвестиционного фонда допущены к организованным торгам на хотя бы одной из российских бирж или бирж, расположенных в иностранных государствах и включенных в перечень иностранных бирж, предусмотренный пунктом 4 статьи 51_1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2018, N 53, ст.8440);

не менее 90 процентов стоимости активов иностранного инвестиционного фонда составляют активы, соответствующие требованиям подпунктов 1.1.1-1.1.18 настоящего пункта;

сведения о стоимости, составе и структуре активов, указанных в абзаце шестом настоящего подпункта, а также сведения о стоимости чистых активов и расчетной стоимости пая (акции, доли) иностранного инвестиционного фонда раскрываются (предоставляются) лицом, обязанным по паям (акциям, долям) иностранного инвестиционного фонда, или уполномоченным им лицом по состоянию на каждый рабочий день не позднее следующего за ним рабочего дня.

1.1.13. Клиринговые сертификаты участия, полученные по первой части договора репо с центральным контрагентом, которому присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

1.1.14. Следующее находящееся на территории Российской Федерации недвижимое имущество и имущественные права:

жилые помещения, в том числе находящиеся в общей собственности с определением доли негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд) в праве собственности (в том числе в многоквартирном доме);

нежилые помещения в многоквартирном доме, в том числе находящиеся в общей собственности с определением доли фонда в праве собственности;