ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 26 марта 2021 года N 5757-У
О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
____________________________________________________________________
Утратило силу с 8 января 2022 года на основании
указания Банка России от 2 сентября 2021 года N 5911-У
____________________________________________________________________
Настоящее Указание на основании абзаца пятого части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2020, N 31, ст.5050) и статьи 76_6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2013, N 30, ст.4084) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с подтверждающими документами.
1. Некредитные финансовые организации, представляющие в соответствии с Правилами представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 2, ст.188; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 14 декабря 2020 года) (далее - Правила), налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее соответственно - отчеты, отчитывающиеся организации), должны одновременно представлять Банку России:
отчеты;
документы (в том числе выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк или иная организация финансового рынка), подтверждающие сведения, указанные в отчетах (далее - подтверждающие документы).
Отчеты и подтверждающие документы должны представляться в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации - юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее - электронные документы), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76_9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2016, N 27, ст.4225) (далее - порядок взаимодействия).
2. Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России отчеты в виде файла, сформированного в соответствии с техническими требованиями для заполнения отчетов, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - официальный сайт Банка России), с использованием по выбору отчитывающейся организации:
программного обеспечения для заполнения отчетов, размещенного на официальном сайте Банка России;
иного программного обеспечения, позволяющего осуществить заполнение отчетов аналогично заполнению отчетов, осуществляемому при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России.
Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России вместе с отчетами подтверждающие документы в виде электронных образов (подтверждающие документы на бумажном носителе, преобразованные в электронную форму путем сканирования с сохранением реквизитов).
3. Отчитывающиеся организации, являющиеся акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны формировать отчеты в виде файла с использованием кодов показателей и групп аналитических признаков, приведенных в приложении к настоящему Указанию.
Требование о формировании отчетов в виде файла с использованием кодов показателей и групп аналитических признаков, приведенных в приложении к настоящему Указанию, не распространяется на отчитывающиеся организации, не указанные в абзаце первом настоящего пункта.
4. В случаях, предусмотренных пунктом 10 Правил, отчитывающиеся организации должны представлять Банку России исправленные (уточненные) отчеты и подтверждающие документы в форме электронных документов в соответствии с порядком взаимодействия не позднее дня представления исправленных (уточненных) отчетов и (или) подтверждающих документов в налоговые органы по месту своего учета.
5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 23 июня 2020 года N 5486-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 сентября 2020 года N 60135.
И.о. Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
Д.В.Тулин
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
12 мая 2021 года,
регистрационный N 63391
Приложение
к Указанию Банка России
от 26 марта 2021 года N 5757-У
О порядке представления
Банку России некредитными
финансовыми организациями
отчетов о движении денежных
средств и иных финансовых
активов по счетам (вкладам)
в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных
за пределами территории
Российской Федерации"
Коды показателей и групп аналитических признаков
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Код налогового органа | nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid | |
2 | Номер корректировки | nfo-dic:NomerKorrektirovki | |
3 | Полное наименование юридического лица - резидента (фамилия, имя, отчество | nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio_IP_rezid | |
4 | ОГРН (ОГРНИП) | nfo- | |
5 | ИНН | nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden | |
6 | КПП | nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden | |
7 | Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации | nfo- | |
8 | Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации | nfo- | |
9 | Код страны | nfo-dic:Kod_stranEnumerator | |
10 | Номер контактного телефона юридического лица - резидента/индивидуального предпринимателя - резидента | nfo-dic:Nomer_tel_org | |
11 | Лицо, подтверждающее достоверность и полноту сведений | nfo-dic:Licz_podtverzhd_dostovern_ polnotu_svedenEnumerator | |
11(a) | 1 - руководитель юридического лица - резидента | mem- | |
11(b) | 2 - уполномоченный представитель резидента | mem-int:Upolnomoch_predstavit_rezi dentMember | |
11(c) | 3 - индивидуальный предприниматель - резидент | mem-int:IP_rezidentMember | |
12 | Фамилия, имя, отчество | nfo-dic:FIO_podpisanta | |
13 | ИНН руководителя или представителя резидента | nfo-dic:INN_licza_podtverzhd_svede niya | |
14 | Номер контактного телефона | nfo-dic:Telefon | |
15 | Дата составления отчета | nfo-dic:Dat_sostav_otchet | |
16 | Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | nfo-dic:Naim_rekv_dok_podtverzhd_ polnomoch_predstavit |
________________
Код налогового органа юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по месту его учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков, в который представлен отчет.
0 - первичный документ; 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ; 999 - отмена сообщения.
Фамилия, имя, отчество указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность гражданина. Отчество указывается при наличии.
Основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя).
Идентификационный номер налогоплательщика.
Код причины постановки на учет.
Код страны места нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации, указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).
Отчество указывается при наличии.
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, |
1 | 2 | 3 | 4 |
17 | Тип организации | nfo-dic:Tip_orgEnumerator | |
17(a) | 1 - банк | mem-int:bankMember | |
17(b) | 2 - иная организация финансового рынка | mem-int:inaya_org_frMember | |
17.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
18 | Небанковская кредитная организация | nfo-dic:NebankKredOrgEnumerator | |
18(a) | 0 | mem-int:p0_Member | |
18(b) | 1 | mem-int:p1_mMember | |
18.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
19 | Страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни | nfo-dic:StraxovshikDobrStraxZhizni Enumerator | |
19(a) | 0 | mem-int:p0_Member | |
19(b) | 1 | mem-int:p1_mMember | |
19.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
20 | Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность | nfo-dic:PurcbBrokerUpravlCbDepEnu merator | |
20(a) | 0 | mem-int:p0_Member | |
20(b) | 1 | mem-int:p1_mMember | |
20.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
21 | Управляющий по договору доверительного управления имуществом | nfo-dic: UprPoDogDUImushEnumerator | |
21(a) | 0 | mem-int:p0_Member | |
21(b) | 1 | mem-int:p1_mMember | |
21.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
22 | Негосударственный пенсионный фонд | nfo-dic:NPFEnumerator | |
22(a) | 0 | mem-int:p0_Member | |
22(b) | 1 | mem-int:p1_mMember | |
22.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
23 | Акционерный инвестиционный фонд | nfo-dic:AIFEnumerator | |
23(a) | 0 | mem-int:p0_Member | |
23(b) | 1 | mem-int:р1_mMember | |
23.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
24 | Управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного | nfo-dic:UprAifPifNpfEnumerator | |
24(a) | 0 | mem-int:p0_Member | |
24(b) | 1 | mem-int:p1_mMember | |
24.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
25 | Центральный контрагент | nfo-dic:CentrKontragentEnumerator | |
25(a) | 0 | mem-int:p0_Member | |
25(b) | 1 | mem-int:p1_mMember | |
25.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
26 | Управляющий товарищ инвестиционного товарищества | nfo-dic:UprTovInvestTovEnumerator | |
26(a) | 0 | mem-int:p0_Member | |
26(b) | 1 | mem-int:p1_mMember | |
26.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
27 | Иная организация или структура без образования юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента | nfo-dic:InayaOrgEnumerator | |
27(a) | 0 | mem-int:p0_Member | |
27(b) | 1 | mem-int:p1_mMember | |
27.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
28 | Наименование (в латинской транскрипции) | nfo-dic:Naim | |
28.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
29 | БИК | nfo-dic:BIK_SWIFT | |
29.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
30 | Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка | nfo-dic:RegNomer | |
30.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
31 | Полный адрес (в латинской транскрипции) | nfo-dic:Poln_adres | |
31.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
32 | Код страны | nfo-dic:Kod_stranEnumerator | |
32.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
33 | Номер счета (цифры и буквы в латинской транскрипции) | nfo-dic:Nom_schet | |
33.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
34 | Дата открытия счета | nfo-dic:Dat_otkr_schet | |
34.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
35 | Дата закрытия счета | nfo-dic:Dat_zakryt_schet | |
35.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
36 | Дата договора | nfo-dic:Dat_dog_bank_schet | |
36.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
37 | Номер договора | nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet | |
37.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
38 | Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения Банка России | nfo-dic:Dat_razreshen_BR | |
38.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
Номер разрешения Банка России, на основании | |||
39 | которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения Банка России | nfo-dic:Nomer_razreshen_BR | |
39.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis |
